Порівняння

2025 · EXEMPLUM FICTUM SRL порівняно з 2026 · EXEMPLUM FICTUM SRL

Та сама сутність, дві крапки

Відмінності нижче представляють еволюцію: ту саму фірму, виміряну в два моменти часу. Збільшення та зменшення мають тенденцію.

кращі показники на 2025

кращі показники на 2026

Індикатор з індикатором

Індикатор	2025	2026	Різниця	краще
Дохід	10.32M	7.19M	+43.4%	рівні
Перевага	1.09M	1.17M	-6.9%	2026
EBITDA	1.87M	1.68M	+11.3%	2025
Ліквідність ген.	1.66x	1.76x	-5.7%	2026
Швидка ліквідність.	0.66x	0.71x	-6.9%	2026
Чиста маржа	10.5%	16.3%	-35.1%	2026
ROA	16.3%	26.7%	-38.9%	2026
ROE	39.9%	61.9%	-35.5%	2026
Автономність	40.9%	43.2%	-5.3%	2026
Рівень заборгованості	59.0%	56.7%	+4.1%	2026
Ефект кредитного плеча	1.44x	1.31x	+10.0%	2026
Дні збору	1 z	1 z	+5.5%	2026
Ротація запасів	3.24x	3.16x	+2.5%	2025
Платні дні	9 z	10 z	-5.4%	рівні

«Краще» визначається відповідно до значення кожного показника: з точки зору ліквідності або маржі більше — краще, з точки зору днів збору або ступеня заборгованості — менше — краще. Рядки без унікального значення відображаються як рівні.

Finanțistul · фінансовий аналіз на основі оборотно-сальдової відомості

finantistul.ro

Порівняння сформовано автоматично з двох завантажених відомостей. Цифри походять виключно з них; якщо у відомості є помилки, вони відображаються і тут. Документ не є бухгалтерською експертизою, аудитом чи податковою консультацією.

Всі показники, віч-на-віч

Ліквідність

Індикатор	2025	2026	Різниця
Загальна ліквідність	1.66	1.76	+6.0%
Швидка ліквідність	0.66	0.71	+7.4%
Негайна ліквідність	0.28	0.32	+14.7%

Платоспроможність

Індикатор	2025	2026	Різниця
Ступінь заборгованості	59.0%	56.7%	-3.9%
Фінансова автономія	40.9%	43.2%	+5.6%
Налаштована автономність (включаючи 455)	41.0%	43.3%	+5.7%
Ефект кредитного плеча	1.44x	1.31x	-9.1%

прибутковість

Індикатор	2025	2026	Різниця
Розрахунковий прибуток/збиток	1.088.305,68 lei	1.169.067,64 lei	+7.4%
Чиста маржа	10.5%	16.3%	+54.0%
ROA - рентабельність активів	16.3%	26.7%	+63.7%
ROE - прибутковість капіталу	39.9%	61.9%	+55.0%
EBITDA	1.867.063,74 lei	1.678.085,57 lei	-10.1%
Маржа EBITDA	18.1%	23.3%	+28.9%

Ефективність

Індикатор	2025	2026	Різниця
Дні для стягнення дебіторської заборгованості	1	1	-5.2%
Дні оплати постачальника	9	10	+5.8%
Дні зберігання	113	116	+2.5%
Ротація запасів	3.2x	3.2x	-2.4%
Цикл перетворення готівки	104	107	+2.1%
Оборотність активів	1.55x	1.64x	+6.3%

Казначейство

Індикатор	2025	2026	Різниця
Доступна скарбниця (512+531)	570.146,05 lei	721.559,05 lei	+26.6%
Покриття витрат з казначейства	0.7	0.8	+13.1%
Оборотний капітал	1.357.029,85 lei	1.725.168,48 lei	+27.1%

Податки

Індикатор	2025	2026	Різниця
Розрахунковий залишок ПДВ	102.575,25 lei	124.341,88 lei	+21.2%

Ризик

Індикатор	2025	2026	Різниця
DSCR - покриття обслуговування боргу	0.92x	1.34x	+45.9%
Покриття відсотків	11.83x	17.09x	+44.5%
Коефіцієнт зносу основних засобів	29.8%	29.5%	-1.2%
Altman Z-Score	2.922	3.415	+16.9%

Скоринг

Індикатор	2025	2026	Різниця
Оцінка банку	62/100	72/100	+16.1%

Беззбитковість

Індикатор	2025	2026	Різниця
Точка беззбитковості	8.187.009,62 lei	5.200.788,21 lei	-36.5%
Запас міцності	20.6%	27.7%	+34.2%

Рівновага

Індикатор	2025	2026	Різниця
Оборотний капітал	1.357.029,85 lei	1.725.168,48 lei	+27.1%
Необхідні оборотні кошти	786.829,97 lei	1.003.537,95 lei	+27.5%
Чиста скарбниця	570.199,88 lei	721.630,53 lei	+26.6%

Грошовий потік

Індикатор	2025	2026	Різниця
Операційний грошовий потік	1.082.209,11 lei	1.119.416,12 lei	+3.4%

Наступний фінансовий рік, прогнозований

Проекція починається виключно з різниці між 2025 та 2026. Лінійний метод повторює ту саму різницю за абсолютною величиною; геометричний повторює ту саму швидкість росту. Коли вони далеко один від одного, це означає, що ритм нестабільний, і проекцію слід сприймати з ще більшою обережністю.

Два періоди мають різну тривалість, тому вони обидва були приведені до дванадцяти місяців перед порівнянням. В іншому випадку зменшення відбувалося б за рахунок кількості місяців, а не активності.

Розмір	2025	2026	Варіація	Лінійна проекція	Геометрична проекція
Дохід	10.315.961,95 lei	12.331.644,07 lei	+19.5%	14.347.326,19 lei	14.741.179,37 lei
Витрати	9.227.656,27 lei	10.327.528,11 lei	+11.9%	11.427.399,96 lei	11.558.496,96 lei
Перевага	1.088.305,68 lei	2.004.115,95 lei	+84.2%	2.919.926,23 lei	3.690.581,45 lei

Індикатори, оформлені однаково

Індикатор	2025	2026	Лінійна проекція	Геометрична проекція
Загальна ліквідність	1.66	1.76	1.86	1.87
Ступінь заборгованості	59.03	56.71	54.40	54.49
Фінансова автономія	40.86	43.17	45.47	45.60
Чиста маржа	10.55	16.25	21.95	25.04
ROA - рентабельність активів	16.31	26.70	37.10	43.73
ROE - прибутковість капіталу	39.91	61.86	83.81	95.88
Дні для стягнення дебіторської заборгованості	1.04	0.98	0.93	0.93
Ротація запасів	3.24	3.16	3.08	3.08

Прогнози - це не обіцянки

Будь-який прогноз тут є сухим результатом балансових цифр, екстрапольованих математично. Він не враховує контракти, що перебувають на стадії переговорів, операції, які ще не завершені або зареєстровані в бухгалтерському обліку, а також загальний економічний контекст. Також не враховуються сезонність, заплановані інвестиції чи зміни цін: компанія з піком продажів у грудні виявиться недооціненою в липні, і навпаки. Використовуйте їх як порядок і як відправну точку для обговорення з вашим бухгалтером, а не як зобов’язання перед банком чи партнерами.