Banki kötelezettségvállalások: a szerződés kikötései, amelyeket kevesen olvasnak el

Egy hitelszerződésben a kamat egy bekezdést foglal el. A kötelezettségvállalások hármat, és éppen ez a rész okoz meglepetéseket. Ezek azok a pénzügyi feltételek, amelyeket a cégnek a hitel teljes futamideje alatt tartania kell; ellenőrzésük rendszerint negyedévente történik, a főkönyvi kivonat alapján.

Amelyek szinte mindig szerepelnek

Eladósodottság (Összes kötelezettség / Saját tőke)

Szokásos felső határ: 2,0 - 3,0. Efölött a bank úgy ítéli meg, hogy a tulajdonosok túl keveset kockáztatnak a sajátjukból. Közvetlenül a főkönyvi kivonatból számolható, és havonta ezt a legkönnyebb követni.

Kamatfedezet (EBIT / Kamatráfordítás)

Szokásos küszöb: legalább 3,0. Megmutatja, hányszorosan fedezi az üzemi eredmény a kamatot. 1,5 alatt feszültté válik, 1,0 alatt a cég már nem a tevékenységéből fizeti a kamatot.

DSCR - az adósságszolgálat fedezete

Szokásos küszöb: legalább 1,2. A számlálóban a szabad pénzáram, a nevezőben az év tőketörlesztése és kamata. Ez áll legközelebb a valósághoz, mert pénzzel dolgozik, nem számviteli eredménnyel.

Minimális likviditási ráta

Szokásos küszöb: 1,1 - 1,2. Lásd a külön cikket; a számítás azonos.

Minimális saját tőke

Hol abszolút összegben, hol a források arányában. A bankot védi az olyan osztalékkivonástól, amely kiüríti a céget.

Mi történik, ha egy nem teljesül

Rendszerint nem az történik, amitől tartani szoktak: a hitel nem válik másnap automatikusan esedékessé. A szokásos sorrend a következő:

1. Értesítés. A bank jelzi az eltérést, és magyarázatot kér.
2. Waiver. Írásbeli felmentés az adott időszakra, rendszerint díj ellenében és feltételekkel.
3. Repricing. A felár emelkedik. Egy elvétett kötelezettségvállalás gyakran 0,5 - 1,5 százalékponttal többe kerül.
4. További biztosítékok vagy korlátozások - nincs osztalék, nincs új beruházás, nincs hitel más banknál.
5. Azonnali esedékessé tétel. Ritka, és rendszerint csak ismételt vagy súlyos szegés után.

A lényeg: a bank amúgy is megtudja, hiszen megkapja a főkönyvi kivonatot. A különbséget az adja, hogy Öntől tudta-e meg, magyarázattal és tervvel, vagy egyedül, a negyedéves ellenőrzésen.

Hogyan követhetők erőfeszítés nélkül

A fenti kötelezettségvállalások mind ugyanabból a főkönyvi kivonatból számolhatók, amelyet a könyvelési részleg havonta elkészít. Semmi továbbira nincs szükség - csupán arra, hogy valaki minden alkalommal kiszámolja őket, ne évente egyszer, amikor már késő.

A jelentésben a kötelezettségvállalások listaként jelennek meg: küszöb, elért érték és a maradék mozgástér, mellette pedig egyértelmű jelölés azokon, amelyek nem teljesülnek. Ha a szerződésében a szokásostól eltérő küszöbök állnak, vesse össze őket a megjelenítettekkel: a szerződéses küszöb mindig elsőbbséget élvez.