Gazdagabb jelentés: portfólió, kötelezettségek, osztalék és mennyit adhatna kölcsön egy bank

A Finanțistul jelentése éppen bővült. A pontozás, a mutatók és a cselekvési terv mellé öt olyan fejezetet tettünk, amelyek azokra a kérdésekre válaszolnak, amelyeket egy cégtulajdonos valójában feltesz magának, amikor a cégére néz: kitől van pénze követelni, kinek tartozik, mennyit vehet ki osztalékként, mekkora hitelt bírna el, és merre tart az üzlet. Mindezt ugyanabból a főkönyvi kivonatból számolva, anélkül hogy bármi mást fel kellene töltenie.

Ki tartozik Önnek, kinek tartozik Ön

Az első új fejezet a kivonat analitikáiból megszámolja, hány vevőnek van nyitott követelése és hány szállítónak kifizetetlen tartozása, a végösszegekkel együtt. Aztán feltesz egy gyakorlatias kérdést: ha eladná a teljes árukészletet, fedezné a szállítók kifizetését? Kiszámoljuk a készlet eladási értékét az Ön tényleges árrésével, és egy grafikonon a fizetendő szállítók, valamint a beszedendő követelések mellé állítjuk. Egy pillantásra látszik, fedezve van-e vagy sem.

Ha a kivonat nincs analitikákra bontva, nem találunk ki partnerszámot: portfólió szinten jelentünk, és őszintén megmondjuk, miért nem tudjuk őket egyenként azonosítani.

Bankokkal, lízinggel és hitelezőkkel szembeni kötelezettségek

Egy helyre gyűjtjük a bankhiteleket, a lízinget, a kötvényeket és az egyéb hitelezőket, kategóriánként, és az EBITDA-hoz viszonyítjuk: hány évnyi EBITDA alatt törlesztődnének teljesen. Ugyanitt szerepel az eladósodottság mértéke és a pénzügyi kötelezettségek saját tőkéhez viszonyított aránya, hogy a teher összefüggésében látsszon, ne magányos számként.

Osztalék: mennyit vehet ki és milyen adót fizet

Az osztalékfejezet három dolgot mutat: a cég által kapott osztalékot bevételként, a tagoknak megállapított, de még fel nem vett összeget, és a most osztható összeget, amelyet az eredménytartalékból és a tárgyidőszaki eredményből számolunk, levonva a képzendő tartalékot. Fölé egy adótáblát teszünk a hatályos jog szerint: 16% forrásadó és az egészségügyi hozzájárulás plafonos alapon, a minimálbérhez kötött küszöbökkel. Egy grafikon megmutatja, hogyan oszlik meg a bruttó osztalék nettóra, adóra és hozzájárulásra.

Ez becslés, és ezt ki is mondjuk: a hozzájárulás az egyes tagok teljes éves jövedelmétől függ, és a következő évben, az egységes bevallásban kell bevallani.

Mennyit adhatna kölcsön egy bank

Megbecsüljük azt a további hitelt, amelyet egy bank méretezhetne, három eladósodottsági forgatókönyv (az összes kötelezettség EBITDA-hoz viszonyítva) és a biztosíték típusa szerint: aláírásra, jelzáloggal vagy eszközzálogjoggal. Az érdemi korlát az adósságszolgálat marad, az EBITDA-ból számított minimális fedezettséggel. Ez nem ígéret, és ezt világosan kimondjuk: minden banknak saját rendszere van, és ha a cég még nem termel üzemi nyereséget, nem csapunk le az ügyfélre - elmagyarázzuk, hogy ez a képesség magától megjelenik, amint a tevékenység nyereségbe fordul.

Merre tart a cég: az évekre bontott grafikon

A múlttal rendelkező cégeknél a Pénzügyminisztériumhoz benyújtott nyilvános beszámolókból (az ica.ro révén) kivesszük a korábbi évek bevételeit, ráfordításait és nyereségét, és két tengelyes grafikonra tesszük: oszlopok a bevételeknek és a ráfordításoknak, vonal a nyereségnek. A tárgyév a feltöltött kivonatból tizenkét hónapra vetítve jelenik meg, csillaggal jelölve. Így a tendencia látszik, nem csak a mai pillanatkép.

A jelentés az Ön nyelvén

A jelentés és a PDF alapértelmezés szerint azon a nyelven készül, amelyen böngészik, de a számlázási űrlapon másikat is választhat. Az a tulajdonos, aki nem olvas románul, angolul, németül, franciául és további nyolc nyelven kapja meg az elemzést - a minősítésekkel és a cselekvési tervvel együtt, nem csak a menüvel.

Mindez a jelentésben a maga helyére kerül, és a weboldalon ugyanúgy néz ki, mint a PDF-ben. Most már valós adatokon is megnézheti a mintajelentésben.