报告更丰富了：往来组合、负债、股利，以及银行可能借给你多少

Finanțistul 的报告刚刚扩充了。除评分、指标与行动计划之外，我们新增了五章，回答企业主在审视自己公司时真正会问的问题：该向谁收款、欠谁的钱、能作为股利取出多少、能承受多大授信，以及生意正走向何方。全部由同一份试算平衡表计算得出，无需您额外上传任何资料。

谁欠你，你欠谁

第一个新增章节从试算平衡表的明细科目中统计：有多少客户存在未收余额、多少供应商存在未付余额，并给出合计。随后提出一个实际问题：若把全部商品存货售出，能否覆盖供应商的付款？我们按您的真实毛利率计算存货的销售价值，并在图中将其与应付供应商、应收客户款并列。是否覆盖，一目了然。

如果试算平衡表没有展开到明细科目，我们不会杜撰往来户数量：而是按组合层面呈报，并坦率说明为何无法逐一识别。

对银行、租赁与债权人的负债

我们按类别汇总银行贷款、融资租赁、债券与其他债权人，并与 EBITDA 相比：需要多少年的 EBITDA 才能全额清偿。同处还给出负债率以及金融负债与所有者权益之比，让负担在语境中呈现，而不是一个孤立的数字。

股利：能取出多少、要缴多少税

股利章节展示三件事：公司作为收入收到的股利、已向股东宣告但尚未提取的部分，以及当前可分配金额，由留存收益加本期利润、减去应提法定公积计算得出。其上叠加一张按现行法律编制的税表：源泉扣缴 16% 的税，以及按封顶基数计算、门槛与最低工资挂钩的医疗保险费。图表展示股利总额如何在净额、税款与保险费之间分配。

这是估算，我们照实说明：保险费取决于每位股东的年度总收入，并于次年通过统一申报表申报。

银行可能借给你多少

我们估算银行可能核定的额外授信：按三种负债情景（总负债与 EBITDA 之比）结合担保类型——凭签字、以不动产抵押，或以资产质押。根本约束仍是还本付息，需由 EBITDA 提供最低覆盖。这不是承诺，我们说得很清楚：各家银行有自己的评分表；若公司尚未实现营业利润，我们不会对客户落井下石——而是说明，一旦经营恢复盈利，这种能力自然就会出现。

公司走向何方：逐年走势图

对于有历史记录的公司，我们从向财政部报送的公开财务报表中（经由 ica.ro）取出往年的收入、费用与利润，放入双轴图：收入与费用用柱形，利润用折线。当年数据由上传的试算平衡表折算为十二个月，并以星号标注。这样看到的是趋势，而不只是今天的快照。

用您的语言呈现报告

报告与 PDF 默认按您浏览的语言生成，您也可以直接在开票表单中另选一种。不懂罗马尼亚语的老板可以收到英语、德语、法语等共十一种语言的分析——包括结论与行动计划，而不只是菜单。

所有这些都会安置在报告中恰当的位置，网页与 PDF 呈现完全一致。现在就可以在示例报告中看到真实数据下的效果。