Il rapporto si arricchisce: portafoglio, debiti, dividendi e quanto potrebbe prestarvi una banca

Il rapporto Finanțistul è appena cresciuto. Oltre a punteggio, indicatori e piano d'azione, abbiamo aggiunto cinque capitoli che rispondono alle domande che un imprenditore si pone davvero guardando la sua azienda: da chi deve incassare, a chi deve pagare, quanto può prelevare come dividendo, quanto credito reggerebbe e dove sta andando l'attività. Tutto calcolato dallo stesso bilancio di verifica, senza caricare nulla in più.

Chi vi deve, a chi dovete

Il primo capitolo nuovo conta, dai conti analitici del bilancio di verifica, quanti clienti hanno un saldo da incassare e quanti fornitori un saldo da pagare, con i relativi totali. Poi pone una domanda pratica: vendendo tutte le merci in magazzino, coprireste il pagamento dei fornitori? Calcoliamo il valore di vendita delle scorte al vostro margine reale e lo mettiamo, in un grafico, accanto ai fornitori da pagare e ai crediti da incassare. Si vede a colpo d'occhio se siete coperti o no.

Se il bilancio di verifica non è sviluppato per conti analitici, non inventiamo un numero di partner: riportiamo a livello di portafoglio e diciamo onestamente perché non possiamo individuarli.

Debiti verso banche, leasing e creditori

Raccogliamo insieme prestiti bancari, leasing, obbligazioni e creditori diversi, per categoria, e li rapportiamo all'EBITDA: in quanti anni di EBITDA si estinguerebbero del tutto. Sempre qui riportiamo il grado di indebitamento e il rapporto tra debiti finanziari e patrimonio netto, così che il peso si veda nel contesto e non come cifra isolata.

Dividendi: quanto potete prelevare e quale imposta pagate

Il capitolo sui dividendi mostra tre cose: i dividendi ricevuti dall'azienda come ricavo, quelli deliberati ma non ancora prelevati dai soci, e l'importo distribuibile ora, calcolato dagli utili portati a nuovo più il risultato corrente, meno la riserva legale da costituire. Sopra vi posiamo una tabella d'imposta secondo la legge del momento: 16% trattenuti alla fonte e il contributo sanitario su base massimale, con le soglie legate al salario minimo. Un grafico mostra come si divide il dividendo lordo tra netto, imposta e contributo.

È una stima, e lo diciamo: il contributo dipende dal reddito annuo complessivo di ciascun socio e si dichiara l'anno successivo con la dichiarazione unica.

Quanto potrebbe prestarvi una banca

Stimiamo il credito aggiuntivo che una banca potrebbe dimensionare, su tre scenari di indebitamento (debiti totali rapportati all'EBITDA) combinati con il tipo di garanzia: su firma, con ipoteca o con pegno su attivi. Il vincolo di fondo resta il servizio del debito, con una copertura minima dall'EBITDA. Non è una promessa e lo diciamo chiaramente: ogni banca ha la propria griglia, e se l'azienda non è ancora in utile operativo non infieriamo sul cliente - spieghiamo che questa capacità arriva da sé quando l'attività torna in utile.

Dove sta andando l'azienda: il grafico pluriennale

Per le aziende con storico, prendiamo dai bilanci pubblici depositati presso il Ministero delle Finanze (tramite ica.ro) ricavi, costi e utile degli anni precedenti e li mettiamo in un grafico a due assi: barre per ricavi e costi, linea per l'utile. L'anno corrente compare proiettato a dodici mesi dal bilancio di verifica caricato, contrassegnato da un asterisco. Si vede la tendenza, non solo la foto di oggi.

Il rapporto, nella vostra lingua

Rapporto e PDF si generano per impostazione predefinita nella lingua in cui navigate, ma potete sceglierne un'altra direttamente dal modulo di fatturazione. L'imprenditore che non legge il rumeno riceve l'analisi in inglese, tedesco, francese e in altre otto lingue - inclusi i verdetti e il piano d'azione, non solo il menu.

Tutto questo entra nel rapporto al posto che gli compete e si vede allo stesso modo nella pagina e nel PDF. Potete vederlo ora, su dati reali, nel rapporto di esempio.